재산세 vs 종합부동산세 차이점 쉽게 이해하는 가이드

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부동산을 보유하고 계신 분들이 가장 헷갈려하는 부분이 바로 재산세와 종합부동산세의 차이예요. 두 세금은 모두 집이나 토지를 소유하면 내야 하는 보유세지만, 과세 기준과 부과 목적, 납부 시점이 확연히 다릅니다. 이번 글에서는 2025년 기준 최신 세법을 반영해, 집주인과 투자자 모두가 알아야 할 필수 정보를 정리해드릴게요.

핵심 요약부터 정리하면 다음과 같습니다.

• 재산세: 모든 부동산 소유자 대상, 지방세 성격, 매년 7월·9월 분할 납부
• 종합부동산세: 일정 기준 초과 보유자 대상, 국세 성격, 매년 12월 납부
• 차이는 과세 주체(지방세 vs 국세), 과세 기준(공시가격 기준선), 세율 구조

 

재산세와 종합부동산세는 어떻게 다르나요?

재산세는 지방세로, 부동산을 소유한 사람이라면 누구나 납부해야 해요. 반면 종합부동산세는 일정 공시가격 이상을 보유한 사람에게만 부과되는 국세예요. 쉽게 말해, ‘모두 내는 기본세금 vs 많이 가진 사람만 내는 추가세금’이라고 보시면 됩니다.

부과 주체 차이

재산세는 시·군·구청에서 걷고, 종합부동산세는 국세청에서 부과·징수합니다. 따라서 납부 고지서도 각각 다르게 옵니다.

과세 기준 차이

재산세는 개별 부동산 단위별 공시가격에 따라 부과되고, 종부세는 일정 기준금액(예: 2025년 기준 1주택자는 12억 초과) 이상을 보유해야 부과됩니다.

재산세는 언제, 어떻게 납부하나요?

재산세는 매년 7월(건축물, 주택 1/2)과 9월(나머지 주택 1/2, 토지) 두 번에 나눠 부과돼요. 부동산이 여러 채 있어도 각각 따로 계산해 과세됩니다.

납부 방법

은행 창구, 인터넷 뱅킹, 위택스 등 온라인 납부가 가능하며, 자동이체도 신청할 수 있습니다.

처음 재산세와 종부세를 동시에 내야 했을 때, ‘내가 세금에 대해 너무 무지했구나’ 하고 크게 깨달았어요. 그전에는 그냥 고지서 오면 내는 수준이었는데, 막상 종부세가 붙으니 금액이 체감이 확 다르더라고요. 이 경험 이후 매년 공시가격 발표일에 가장 먼저 확인하는 습관이 생겼습니다.

종합부동산세는 누가 내나요?

종부세는 공시가격 총합이 일정 기준을 넘는 사람에게만 부과됩니다. 1주택자의 경우 12억 원, 다주택자 및 법인의 경우 6억 원을 초과하면 대상이 돼요.

세율 구조

보유 주택 수와 공시가격 규모에 따라 차등 세율이 적용돼요. 예를 들어 1주택자의 경우 0.6%~3%, 다주택자의 경우 더 높은 세율이 부과됩니다.

재산세와 종합부동산세 비교표

구분	재산세	종합부동산세
세목 성격	지방세	국세
과세 기준	개별 부동산 공시가격	보유 부동산 합산 공시가격
납부 대상	모든 부동산 소유자	고가·다주택 보유자
납부 시기	7월, 9월	12월

제가 직접 겪은 재산세와 종부세 납부 경험

저는 2022년에 서울에서 아파트 한 채를 보유했을 때는 재산세 고지서만 받았어요. 그런데 2023년에 공시가격이 크게 오르면서 종부세 고지서까지 같이 오더군요. 처음에는 금액이 꽤 커서 놀랐지만, 계산 내역을 보니 공시가격이 12억 원을 넘어섰기 때문이었어요. 이때 ‘아, 두 세금이 이렇게 기준이 다르구나’ 하고 확실히 알게 되었습니다.

다른 사례로, 제 지인은 2주택을 보유하고 있었는데, 공시가격 합산이 기준을 넘으면서 종부세 부담이 커져 결국 한 채를 매도했어요. 실제로 이런 경험담을 들어보면, 세금이 단순히 금액 문제가 아니라 ‘보유 전략’을 바꾸게 만드는 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

재산세와 종합부동산세 관련 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 재산세와 종합부동산세는 동시에 낼 수 있나요?

네, 가능합니다. 기본적으로 모든 부동산 소유자는 재산세를 내고, 일정 기준을 초과하면 추가로 종부세도 내야 합니다.

Q2. 공시가격은 어떻게 확인할 수 있나요?

국토교통부 공시가격 알리미 사이트에서 확인할 수 있어요.

Q3. 세금을 줄일 방법이 있나요?

주택 수를 줄이거나, 장기보유·실거주 요건을 충족하면 일부 세율 인하나 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

Q4. 1주택자는 무조건 종부세가 면제되나요?

아니요. 공시가격이 12억 원을 넘으면 1주택자도 종부세 대상이 됩니다.

Q5. 재산세는 꼭 7월과 9월에만 내나요?

네, 법적으로 정해져 있습니다. 다만 자동이체를 신청하면 편리하게 납부할 수 있습니다.

Q6. 종부세 고지서를 받으면 바로 내야 하나요?

네, 고지서에 기재된 12월 납부기한까지 반드시 납부해야 합니다.

Q7. 부부 공동명의로 하면 세금을 줄일 수 있나요?

경우에 따라 공시가격 합산이 분산되어 세금이 줄어들 수 있습니다.

Q8. 공시가격은 시가와 같나요?

아니요. 공시가격은 시가의 일정 비율로 책정되며, 보통 시가보다 낮습니다.

Q9. 토지도 종부세 과세 대상인가요?

네, 토지도 일정 기준을 넘으면 종부세 과세 대상이 됩니다.

Q10. 세법이 자주 바뀌는데 어떻게 확인하나요?

국세청·행정안전부 공식 사이트에서 최신 개정 내용을 확인하는 것이 안전합니다.

주의사항과 리스크

재산세·종부세 납부 전 확인

결론

재산세와 종합부동산세는 모두 부동산 보유자가 알아야 할 기본 지식이에요. 한쪽은 지방세, 다른 한쪽은 국세라는 점, 그리고 과세 기준과 납부 시기가 다르다는 점을 명확히 구분해두셔야 합니다. 특히 집값과 보유 주택 수에 따라 부담이 크게 달라지므로, 매년 공시가격 발표 시 반드시 확인하세요.

👉 지금 바로 국세청 홈택스 또는 위택스에서 본인 부동산 세금 납부 내역을 확인하고, 절세 전략을 준비하세요.

근거 출처

• 국세청, 「종합부동산세 안내」, 2025년 개정판, www.nts.go.kr
• 행정안전부, 「재산세 납부 안내」, 2025년 7월 기준, www.mois.go.kr
• 국토교통부, 「부동산 공시가격 알리미」, 2025년, www.realtyprice.kr

또 한 번은 세무사 상담을 받아본 적이 있는데, 단순히 세금 줄이는 방법을 넘어 ‘앞으로 주택 보유 전략을 어떻게 가져가야 하나’까지 조언을 주셔서 도움이 컸습니다. 세금은 피할 수 없는 부분이지만, 미리 알고 대비하면 불필요한 부담을 줄일 수 있다는 걸 몸소 느꼈습니다.